2023년 총 소득세 요약
종합소득세가 궁금하시다면 종합소득세율표를 찾아보시고, 지불 기간, 마감 후 신고, 미신고, 정정요청까지 한 번에 정리했습니다:)
5월 종합소득세 납부기간
종합소득세 납부기한은 5월 31일입니다.
종합소득세는 매년 5월과 11월에 납부하며, 5월 납부는 전년도 종합소득세 신고를 기준으로 부과된 세금을 납부하는 것입니다.
종합소득세는 인터넷뱅킹, 스마트폰뱅킹, 지로 등을 통해 납부할 수 있습니다.
그래서 5월 종합소득세 납부기한이 지났다면 이제 납부가 완료된 상태에서 처리되었을 것입니다.
종합소득세율
종합소득세율 및 구분알아 보자 종합소득세는 연간 소득금액에 따라 차등 세율이 적용되며, 구분 및 세율은 다음과 같습니다.
| 부분 | 연간 소득 | 관세 | 과세 금액 |
| 1 부 | 0원 ~ 12,000,000원 | 6% | 12,000,000원 이하 |
| 섹션 2 | 12,000,001원 ~ 46,000,000원 | 15% | 34,000,000원 이상 |
| 섹션 3 | 46,000,001원 ~ 88,000,000원 | 24% | 42,000,000원 이상 |
| 섹션 4 | 88,000,001원 ~ 150,000,000원 | 35% | 62,000,000원 이상 |
| 섹션 5 | 150,000,001원~ | 38% | 88,000,000원 이상 |
종합소득세는 급여·사업소득·부동산임대소득·이자·배당소득 등 모든 소득에 부과된다.
따라서 해당 구간에 해당하는 세율은 전체 연소득에 대하여 적용되며, 해당 구간에 해당하는 금액을 초과하는 부분이 과세됩니다.
예를 들어 설명하겠습니다.
| 예) A씨의 연소득 합계액이 3000만원이면 종합소득세가 계산된다. 시도해 봅시다. A씨의 연소득 3000만원은 1종에 해당하지 않아 2종의 15% 세율이 적용된다. 따라서 A씨가 납부해야 할 종합소득세는 1종 1200만원에 6%, 2종 1800만원에 15% 세율을 적용한 뒤 세율을 더해 계산한다. 제1절 종합소득세 : 12,000,000원 x 6% = 720,000원 |
종합소득세 신고를 하지 않은 경우
종합소득세 신고는 법적 의무이며 기한 내에 신고를 완료하는 것이 중요합니다.
종합소득세를 신고하지 않으면 다음과 같은 불이익을 받을 수 있습니다.
벌금 부과: 종합소득세 신고기한까지 신고하지 않으면 국세청에서 미신고 과태료를 부과할 수 있습니다.
과태료는 미신고 일수와 세액에 따라 다릅니다.
집행: 종합 소득세 신고서를 제출하지 않으면 IRS에서 강제 집행 절차를 진행할 수 있습니다.
강제이행은 국세청이 종합소득세를 직접 부과·징수하는 제도다.
이 경우 벌금 외에 세금, 연체이자 등도 함께 부과될 수 있어 미신고는 큰 피해를 입힐 수 있다.
사회적 불이익: 세금을 내지 않는 것은 법적 문제이기 때문에 개인 신용 점수에도 영향을 미칠 수 있습니다.
또한 신용등급이 하락할 경우 대출 및 신용카드 발급에 불이익을 받을 수 있습니다.
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종합소득세 신고기한 이후에 신고하는 경우
종합소득세 신고기한을 놓치면 다음과 같은 불이익을 받을 수 있습니다.
B. 추가 비용.
벌금 부과: 종합소득세를 기한 이후에 신고하면 국세청에서 무신고 과태료를 부과할 수 있습니다.
과태료는 미신고 일수와 세액에 따라 다릅니다.
연체 이자 수수료: 종합소득세 신고기한까지 신고하지 않으면 신고일로부터 연체이자가 부과됩니다.
연체이자는 연 1.2%로 계산되며, 미신고일수와 세액에 따라 차등적으로 계산됩니다.
집행: 종합소득세 신고를 하지 않았거나 신고 후에도 부과세액을 내지 않은 경우 국세청에서 강제집행을 할 수 있습니다.
의무 이행은 IRS가 직접 세금을 부과하고 징수하는 절차입니다.
따라서 종합소득세 신고를 기한 내에 완료하는 것이 중요합니다.
다만, 기한을 놓친 경우에는 최대한 빨리 신고하여 연체이자 등 추가적인 비용이 발생하지 않도록 해야 합니다.
소득세 정정 종합신청
종합소득세 신고 후에도 세금계산서 내용의 오류는 정정요청을 통해 정정할 수 있습니다.
정정요청이란 이미 제출한 세금계산서의 정보를 변경하는 것을 말합니다.
수정 요청은 종합소득세 신고 마감일 이전에 할 수 있습니다.
조정 요청을 제출한 경우 IRS는 수정된 세금 보고서를 검토하고 그에 따라 세금 책임을 조정합니다.
정정청구를 통해 세금을 추가로 부과하거나 감면할 수 있습니다.
정정요청은 종합소득세 신고 시 공제, 감면 등의 내용이 잘못 기재되어 있거나 소득 또는 공제금액에 오류가 있는 경우에 유용합니다.
수정 요청을 제출하려면 변경해야 할 사항을 자세히 설명하는 요청과 함께 이전에 제출한 세금 신고서 사본을 제출하기만 하면 됩니다.
전자신고 대상자는 세무서 또는 전자세무시스템을 통해 정정요구를 할 수 있으며, 비신고자는 근무지 또는 거주지 관할 세무서를 직접 방문하면 된다.
면세 법인, 간이 납세자, 프리랜서, 종합 소득세
비과세법인, 간이과세자, 프리랜서는 각각의 조세제도에 따라 종합소득세를 징수하는 방법이 조금씩 다릅니다.
또한 과세대상, 부과세액, 공제내용에 차이가 있을 수 있습니다.
면세사업자 종합소득세
면세법인은 종합소득세를 내지 않는 법인으로 국세청이 정하는 기준을 충족하면 면제된다.
대표적인 소규모 지역 소비세 면제 산업과 일부 식음료 소매업이 포함됩니다.
비과세 법인은 종합소득세는 면제되지만 부가가치세 등 기타 세금은 납부해야 합니다.
간이과세자를 위한 종합소득세
간이납세자는 연간 매출액이 국세청이 정한 기준을 초과하지 않는 사업자입니다.
간이과세자는 종합소득세의 일정 비율만 납부하면 되는 매출기준 간이과세 대상이다.
간이과세의 종류에는 일반과세, 단순과세, 사업소득공제 등이 있습니다.
프리랜서를 위한 종합소득세
프리랜서는 어떤 회사나 조직에 소속되지 않고 자신의 기술이나 노력으로 일하는 사람입니다.
프리랜서는 일반 소득세가 부과되며 소득에 따라 과세됩니다.
프리랜서는 IRS 지정 소득원 공제 및 세금 공제를 활용하여 세금을 절약할 수 있습니다.
